부가가치세 환급시기와 필수전략 완벽 가이드 - INFOXN BLOG

대한민국의 부가가치세는 10%이며, 소비자가 부담하는 세금입니다. 사업자는 매출 시 부가가치세를 징수하고, 매입 시 부가가치세를 지급합니다. 이때 매출세액에서 매입세액을 차감한 후 납부해야 할 세액이 발생하게 됩니다. 만약 매입세액이 매출세액보다 크다면, 그 차액만큼 환급받을 수 있습니다.

부가가치세 신고 기간

과세기간	과세대상기간		신고납부기간	신고대상자
제1기 1/1~6/30	예정신고	1/1~3/31	4/1~4/25	법인사업자
	확정신고	1/1~6/30	7/1~7/25	개인사업자 중 일반과세자 및 법인사업자
제2기 7/1~12/31	예정신고	7/1~9/30	10/1~10/25	법인사업자
	확정신고	7/1~12/31	다음해 1/1~1/25	개인사업자 중 일반과세자 및   법인사업자

부가가치세 신고는 신고대상자에 따라 다릅니다.

법인사업자는 1년에 4번, 개인사업자 중 일반과세자는 2번, 간이과세자는 1번 신고납부 하게됩니다.

7월에는 개인사업자 중 일반과세자와 법인사업자가 부가가치세 신고 대상입니다.

부가가치세 환급시기

부가가치세는 매출 세액보다 매입 세액이 더 많은 경우 환급이 가능합니다.

환급시기는 확정 신고 마감 후 30일 이내에 진행되고 있습니다.

다음은 많은 분들이 헷갈리실만한 부가가치세 환급 시기에 대한 예시입니다.

7/1~7/25 기간에 신고했다면 8/25 내에 환급됩니다.

만약에 7/9 신고를 했다면 7/9 이후 환급되는 것이 아닌 신고기간이 마무리 되는 7/25 이후 30일 이내에 환급이 됩니다.

부가가치세 환급은 일반적으로 다음과 같은 시기에 이루어집니다.

1. 정기 환급: 부가가치세는 매년 1월 25일과 7월 25일, 반기별로 납부합니다. 따라서 환급도 이 시기에 맞추어 이루어집니다. 사업자는 해당 기간에 부가가치세 신고를 완료하고, 환급 신청을 할 수 있습니다.

2. 조기 환급: 일정 조건을 만족하는 경우, 분기별로 환급을 받을 수 있습니다. 이는 중소기업이나 창업 초기 기업 등이 현금 유동성을 확보하기 위해 이용할 수 있는 제도입니다.

부가가치세 환급 절차

부가가치세 환급 절차는 다음과 같이 진행됩니다.

1. 부가가치세 신고서 작성: 매출 및 매입 내역을 바탕으로 부가가치세 신고서를 작성합니다. 이때, 매입세액 공제를 받을 수 있는 항목을 정확히 기재해야 합니다.

2. 환급 신청서 제출: 신고서와 함께 환급 신청서를 제출합니다. 전자세금계산서와 같은 증빙자료도 함께 첨부해야 합니다.

3. 세무서 검토: 제출된 서류를 바탕으로 세무서에서 검토를 진행합니다. 필요한 경우 추가 자료 제출을 요구할 수 있습니다.

4. 환급 결정 및 지급: 검토가 완료되면 환급 금액이 결정되고, 지정한 계좌로 환급 금액이 지급됩니다.

부가가치세 환급을 위한 필수전략

부가가치세 환급을 원활히 받기 위해서는 다음과 같은 전략이 필요합니다.

1. 정확한 매입세액 공제

부가가치세 환급의 핵심은 정확한 매입세액 공제입니다. 이를 위해서는 매입 시 발급받는 전자세금계산서를 꼼꼼히 관리해야 합니다. 잘못된 세금계산서나 공제 대상이 아닌 항목을 포함하면 환급이 지연되거나 거부될 수 있습니다.

2. 정기적인 회계 점검

정기적인 회계 점검을 통해 매출 및 매입 내역을 정확히 파악해야 합니다. 이를 통해 부가가치세 신고 시 오류를 줄이고, 환급 절차를 원활히 진행할 수 있습니다. 특히, 분기별 또는 반기별로 회계 점검을 실시하는 것이 좋습니다.

3. 세무 전문가와의 상담

부가가치세 환급 절차는 복잡하고 세법의 변화에 민감합니다. 따라서 세무 전문가와의 상담을 통해 최신 정보를 반영하고, 최적의 환급 전략을 수립하는 것이 중요합니다. 세무사는 기업의 상황에 맞는 맞춤형 조언을 제공할 수 있습니다.

4. 조기 환급 제도 활용

창업 초기 기업이나 중소기업은 현금 유동성을 확보하기 위해 조기 환급 제도를 적극 활용할 필요가 있습니다. 이를 위해서는 조기 환급 조건을 충족해야 하므로, 관련 규정을 숙지하고 준비하는 것이 중요합니다.

부가가치세 환급 시 주의사항

부가가치세 환급을 받기 위해서는 몇 가지 주의사항을 반드시 염두에 두어야 합니다.

1. 제출 서류의 정확성: 부가가치세 신고서와 환급 신청서, 그리고 첨부 서류는 정확하고 완벽해야 합니다. 잘못된 정보가 기재되거나 누락된 자료가 있을 경우 환급이 지연될 수 있습니다.

2. 세법 준수: 부가가치세 관련 세법을 준수하는 것이 중요합니다. 세법을 위반할 경우, 환급이 거부되거나 과태료가 부과될 수 있습니다.

3. 정확한 기한 준수: 부가가치세 환급 신청은 정해진 기한 내에 이루어져야 합니다. 기한을 놓치면 환급을 받을 수 없으므로, 신고 및 신청 기한을 철저히 준수해야 합니다.

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마무리

부가가치세 환급은 사업 운영에 있어 중요한 요소 중 하나입니다. 정기적인 회계 점검과 정확한 매입세액 공제, 세무 전문가와의 상담을 통해 환급 절차를 원활히 진행할 수 있습니다. 또한, 조기 환급 제도를 적극 활용하여 현금 유동성을 확보하는 것도 좋은 전략입니다. 이러한 전략을 통해 부가가치세 환급을 효과적으로 관리하여 사업 성장을 도모하시기 바랍니다.